美国公司对员工之仁德莫过于白送员工一个意外保险，一旦发生横祸，其亲属不至于深陷困境。湾区有几家公司给员工买这种保险，如员工亡故，其家属除了会收到一笔可观的抚恤金之外，配偶可从公司收到死者生前薪资的40-50%，时间多至十年，或者到配偶再婚或者亡故为止，以较短者为准；未成年子女每月可领取一定的抚养费，直至满十八岁。政客在大选前的承诺，无论多么美丽动人，也无法与这种法律并未要求的实实在在的善举相比。

意外险、人寿保险、理财性的保险，严格意义上说，算不上是“遗产规划”，但它们确实有类似于“遗产规划”的功能。前面我提到，如果家里没有足够的积蓄，不买保险，就是最大的冒险。保险公司给死者的赔偿，等同于遗产，由死者指定的受益人继承，不需要法院和政府的介入。如果没有此类保险，人死了，其老婆孩子有可能会陷于困境。

遗嘱是丧失行为能力之前订立的一个文件，它规定谁是遗产受益人，谁是遗嘱执行人， 谁是未成年子女的监护人等。大部分遗嘱条款的执行，要经过法院认证。遗嘱中可以包含一个“倒空条款”，规定把未按遗嘱处置的全部财产装入一个可撤销的信托。

生前信托通常指的是可撤销的信托。委托人把财产装入信托后，受托人按照委托人在信托中所列的要求管理信托财产。委托人死后，受托人按照委托人在信托中规定的分配方桉，把信托财产分配给受益人。受托人可以分为多层，第一层是委托人；其后有第二、第三甚至第四层。受益人也可以分多层。委托人活着的时候，他既是第一层受托人，又是第一层受益人。委托人死后，继任受托人履行职责。

人到中年，多多少少有了一些积累。如果既没有遗嘱又没有信托，那么死后遗产的处置就要遵循无遗嘱继承的法定程序。依法定程序处置遗产，有两个缺点：一是法院费用和律师费是一笔数额不小的开销；二是遗产安排不一定符合死者生前的愿望。

在加州，如无遗嘱，遗产依如下顺序分配给继承人（Probate Code §6400-6401）：（1）配偶得属于死者的那部分共同财产的50% （例如夫妻共同财产有两百万，夫妻一方死后，另方得死者的那一百万的一半）；（2）配偶得死者的个人财产的全部，一半，或三分之一。

如果死后没有父母、兄弟姐妹、兄弟姐妹的子女在世，那么配偶得死者的个人财产的全部。个人财产是指不属于夫妻共同财的、夫妻各自单独拥有的财产。

配偶得死者的一半个人财产的情况是：（1）只有一子或一女在世，或者只有一位亡故子女的子女在世；（2）没有子女在世，但有父，或有母，或有父母，或有父母的子女，或父亲的子女，或母亲的子女在世。这两类情况下，配偶之外的继承人得50%。

配偶得死者的三分之一个人财产的情况是：（1）有两位或两位以上子女在世；（2）有一位子女在世，并有已故子女的子女在世；（3）无子女在世，但有两位或多位已故子女的子女在世。这三类情况下，配偶之外的继承人得三分之二。

为了预防丧失行为能力（例如残疾、老年痴呆、植物人等情况）后的局面，通常需要采取两方面的措施，一是设立一个持续有效的授权书（Probate Code §4401），在授权人丧失了行为能力后、死亡之前， 由代理人替授权人处理财务事项；二是签署一个医疗、护理指导规则（Probate Code §4700-4701），写明自己丧失行为能力后，如何就某些医疗、护理事项做决定。

如果你没有设立一个持续有效的授权书，在你丧失了行为能力后，亲属想帮你处理银行账户、投资账户、其他财务诉求等，都无能为力。

如果你没有立下一个护理嘱托，即预先制订的医疗、护理指导规则，你丧失了行为能力后，医护方面的决定无法由亲友或其他代理人代行。例如，你若成了植物人，你不想接受任何支持生命的人为措施了，如果你没有预先写好护理嘱托，你最亲近的人都无法帮你决定终止医疗措施。

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【祝良律师简介】
美 国最高法院出庭律师、美国注册专利律师。加州、纽约州、哥伦比亚特区(DC)执业律师。法学博士、知识产权法硕士、哲学硕士、电子工程学士。专业 领域: 专利/商标、公司/合同、地产/信托、签证/移民、雇主维权等。办公室在南湾San Jose,东湾Fremont, 中半岛Burlingame和三谷Pleasanton。
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