【“黑金”深藏的历史终结】

瑞士保密守则成为法律

瑞士的银行业兴起于16世纪。随着基督教加尔文教派的兴起，大量受迫害的新教徒从法国和意大利逃到瑞士日内瓦，这些新教徒也带来了大量金钱，交由日内瓦银行家打理。为了避免泄露这批新教徒的财政状况，银行家们逐步建立起保密制度。

1713年，日内瓦议会制定了银行法，规定了银行人员有责任记录客户信息，但是禁止将客户的信息透露给其他人。1789年，欧洲大陆爆发了急剧的社会变革和革命，拥有保密法的瑞士遂成为各路资金的避难所。

到了20世纪，这个传统的制度遭到了一次决定性的挑战，令此前的保密制度上升到了整个国家的法律的高度。

瑞士联邦税务管理局(FTA)今年已与96国交换了财务账户信息。这一共享行动所依据的是以《信息自动交换条例》为基础的全球标准框架。

据瑞士资讯今天报道称，瑞士联邦税务管理局已向缔约成员国提供了约330万个银行账户的财务信息，作为交换，这些成员国向瑞士提供了约210万个银行账户信息。

根据10月11日发布的消息，新加入该条例的成员国及地区有安提瓜和巴布达、阿塞拜疆、多米尼加、加纳、黎巴嫩、澳门、巴基斯坦、卡塔尔、萨摩亚以及瓦努阿图。

瑞士从26个缔约成员国处获取信息，但未向其提供信息。据联邦税务局介绍，有14个国家因未达到保密性和数据安全的要求没有收到任何数据。另有12个国家拒绝提供数据。

据该报道，《信息自动交换条例》的法律基础于2017年初在瑞士生效。根据瑞士政府提供的信息，目前约有8500家金融机构(如银行及保险公司)向联邦税务管理局提供信息。

“完美”的资金藏匿处

瑞士银行保密法明确规定：任何银行职员，包括雇员、代理人、清算人、银行委员会成员、监督员、法定审计机构人员，都必须严格保守其与客户往来情况及客户财产状况等有关机密。而且，无论银行职员是离职、退休还是被解雇，这样的保密协议是终身生效的。

在一些甚至连招牌都没有的私人银行中，办理秘密存款业务的只限于2–3名高级职员，禁止其他工作人员插手过问。这些办理个人秘密户头的职员要绝对可靠，大都是子承父业，世代相传，经过学徒制度的良好职业教育。

更重要的是，根据该法，任何储户都可选择自己认为妥当安全的方式在瑞士的银行开户存款。储户被允许使用化名、代号或数字来代替真名实姓。不但开户存款时可以委托代理人办理，而且取款或转账时银行也完全按照与客户事先约定的章程办理，财产的真正拥有者可以做到永不露面。

而更让人匪夷所思的是，任何外国人和外国政府，甚至包括瑞士的国家元首、政府首脑以及法院等，都无权干涉、调查和处理任何个人在瑞士的银行的存款，除非有证据证明该存款人存在犯罪行为——而为了要证明存款人的犯罪行为，通常需要他们银行账户作为定罪的证据。

这条法律让非法所得的追查陷入到“先有鸡还是先有蛋”的逻辑怪圈中。也正是因为这条法律，使得瑞士银行成为全球范围内不法分子藏匿资金的不二选择。

　　瑞士联邦税务管理局（FTA）今年已与96国交换了财务账户信息。这一共享行动所依据的是以《信息自动交换条例》为基础的全球标准框架。中共权贵在瑞士存放多少财富尽管一直是个秘密，有报道曾披露中共高官在境外的资产，保守估计约有10万亿美元。维基解密曾披露，中共高官在瑞士银行大约有五千个账户，他们当中有很多是“大老虎”级别的人物。有分析指出，瑞士银行遵循承诺与各国之间交换客户的金融账户数据，多少中共权贵开始背后发凉了。

　　《法广》援引瑞士资讯14日报道称，瑞士联邦税务管理局已向缔约成员国提供了约330万个银行账户的财务信息，作为交换，这些成员国向瑞士提供了约210万个银行账户信息。根据11日发布的消息，新加入该条例的成员国及地区有澳门、巴基斯坦、卡塔尔等10个国家和地区。

　　报道指出，瑞士从26个缔约成员国处获取信息，但未向其提供细心。据瑞士联邦税务局介绍，有14个国家因未达到保密性和数据安全的要求没有收到任何数据。另有12个国家拒绝提供数据。《信息自动交换条例》的法律基础2017年初在瑞士生效，根据瑞士政府提供的信息，目前约有8500家包括银行及保险公司在内的金融机构向瑞士联邦税务管理局提供信息。

       目前尚不清楚这次瑞士与96国交换税务数据是否包括了中共当局，但一直以来，有关中共权贵藏富与瑞士已是不争的事实。早在2019年8月，中共全国政协委员贾康在微博转发的一条消息称：据瑞士银行公布消息，100位中国人在瑞士银行的存款合计7.8万亿人民币，瑞银方面并没有公布这些中国人的身份和姓名，当然真实数据也有待考究。曾转发该文的贾康也许感受到了某种压力，其后又在微博发帖称，自己转发了上述文章只是希望求证其真伪，并不等于自己同意该文的观点，不过，贾康这段话当时在网络上瞬间就引起了轩然大波。据几年前中国民间的一项调查，有91%的中共中央委员的家人移民海外或已加入外籍；有88%的中共中纪委成员的家属子女移民海外。这份调查报告还说，按照目前的数据来推算，有84.35%的中共局级以上干部，拥有外国护照。

　　长期以来，瑞士银行恪守极为严密的保密规则，对顾客的全部个人信息实行最严格的保密措施，因此吸引了全球无数的富翁土豪们把自己的资产保存到瑞士银行，由此该银行也得以保管着全球四分之一的财富，这也在客观上为一些人的税务欺诈行为提供了方便。经过国际社会的多方努力和争取，2014年5月6日瑞士在欧洲财长会议上签署了一项协议，同意自动交换信息的全球新标准即“信息透明协议”。根据这项新标准，延续几百年的保护银行客户隐私传统就此终结，瑞士银行将逐步与各国之间交换客户的金融账户数据。有分析指出，一旦瑞士银行按照“信息透明协议”向国际社会提供客户的一些信息，那么这些中共权贵和贪官们就有可能会现出原形。前几年，维基解密曾披露，中共高官在瑞士银行大约有五千个账户，他们当中有很多是“大老虎”级别的人物。

关键性的改变发生在1987年。

对于世界格局而言，众多独裁者的贪腐统治来到了尽头。而在包括如菲律宾的马科斯、罗马尼亚的齐奥塞斯库、扎伊尔的蒙博托等被推翻后，总能看到背后瑞士银行保管着他们掠夺来的巨额财产。

“瑞士银行是腐败独裁者的财产保护伞”使得大众十分惊讶，然后是对瑞士银行系统的出离愤怒，这类消息激发的愤怒和难堪，使得匿名账户彻底成为历史，同时也引发了瑞士银行关于“了解你的客户”的制度改革。

按照现任瑞士银行家协会发言人詹姆斯•纳森(James Nason)的介绍，在这个“了解你的客户”制度下，即便客户再敏感，瑞士银行也要求职员必须确认每个开户客人的身份及经济上的“合法性”。如果申请开户者是在外国担任公职的“政治公众人物”，银行会对他可能带来的法律或者声誉风险作出评估。

“了解你的客户”制度实施20年后，2007年9月，联合国毒品和犯罪问题办公室和世界银行联合发起了一项新倡议，即《追回被窃资产倡议：挑战、机会和行动计划》，旨在帮助发展中国家追回被腐败的领导人和官员所窃取的国家资产，并将这些资产用于发展项目投资。

倡议面世的第二天，瑞士就马上发表声明表示愿意与联合国和世界银行合作，共同帮助发展中国家追回被腐败官员所窃取的国家资产。

除了被腐败政客作为藏匿财富的手段，保密制度使得瑞士银行成为恐怖分子筹措资金的重要渠道。

在“9·11”事件发生以后，美国要求各国提供司法协助，以帮助其追查恐怖分子之间的金钱往来。尽管瑞士同美国进行了积极的合作，冻结了多个可疑账户，但美国仍然视瑞士的银行保密制度为“眼中钉”，认为这项制度阻碍了其进一步调查的开展。在瑞士与欧盟进行双边谈判的过程中，欧盟也曾多次要求瑞士废除银行保密制度，实现金融信息共享，以防止欧盟国家居民逃税。

融入金融监管的洪流

2009年，美国以瑞银集团帮助美国富人逃税为由，把这个瑞士最大的银行告上法庭。瑞银不但交了8亿美元的巨额罚金，还破天荒地提供了250余名客户的名单。

随后，法国、德国又威胁要把瑞士放到经合组织制定的“黑名单”里，以此要求瑞士提供更多的银行信息。

在重重压力下，瑞士联邦政府于2009年3月13日宣布，接受经合组织2005年税收协定的第26条规定，扩大与外国税务部门的银行信息交换。瑞士的让步和松动，让人们看到了其秘密即将要失守的尴尬。

但妥协没能让全世界满意，在此后的10年间，瑞士最大的银行瑞银集团，就向英国和瑞士监管机构支付了巨额罚款；今年10月8日，瑞士银行巨头瑞银集团被控税务欺诈案在法国巴黎开庭。

这对于把金融业作为立身之本的瑞士造成巨大的冲击。

根据瑞士政府公布的数据，目前瑞士有银行400多家，分支机构5000多个，平均1400多人就有一家银行办事机构。

“外界流传所谓的瑞士银行业的保密性，实际上从来都不是100％绝对保密的。” 詹姆斯•纳森在接受媒体采访时曾经表示。

而在金融严监管的洪流之下，这句话的意义显得更加深刻。

《魁省山寨·网络信息汇编》