因为内地盛传会于短期内落实开征遗产税，所以，今年以来，很多内地人一批批地涌来香港买保险。

　　文章刊登后，很多读者都对遗产策划这个课题很感兴趣，想我多讲一点香港的情况。我认为，将遗产规划这个课题放在这个一星期一次的专栏更适合，所以，稍后我会详细讲解一下遗产规划在整个财务策划中的角色，以及香港的遗产承办安排。

　　不过，今日我想先谈谈内地人来香港买保险的大趋势，因为一来，内地人来香港买保险，足以令香港的理财策划行业持续蓬勃；二来，内地人涌来香港买保险，其实除了遗产税的诱因外，还牵涉其他特别原因，值得跟朋友们分享一下。

　　首先，愈来愈多内地人来香港买保险，部分原因当然是，香港的保险产品保费较便宜，兼有汇率上的优势（等于再八折），以及保障范围较全面（尤其是危疾保险）。但更重要的是，他们对香港保险公司的理赔更有信心（赔偿准则比内地更寛松）。

　　不过，来自内地的保单当中，又以大额保单是主要增长动力。原来，内地将会开征遗产税的传闻最近甚嚣尘上，内地富豪开始觉得，这个由2005年一直讨论至今，但迟迟未落实的税种，可能很快便来临。为了未雨绸缪，他们都想透过大额保险，去作为规避遗产税的一种工具，使他们的财富能够继续承传给下一代。

　　我想指出的是，保险可以作为一种财务策划工具，尤其是遗产规划（Estate Planning），主要因为保险赔偿本身不会被视作遗产。另外，由于保险赔偿一般都可以在受保人离世后很短时间内发放。

　　如果真的开征遗产税，受保人死后，资产便要冻结（就算没有遗产税，资产也要被冻结，只不过，这是遗产承办的一个过程。如果有遗产税，则是税局要求先冻结资产，以便计算遗产税），因此，该笔赔偿金一来可以作为家人的流动现金，另外又可以用来支付遗产税，故保险一向被视为是最低廉的遗产策划工具。

　　除了作为遗产规划之外，原来内地的保险法也规定，保险的资产是“不抵债”的，因此，寿险本身也具备了“避债”的功能。

　　内地有报导指，一些濒临破产的中小企东主，甚至把自己的资产抵押给银行，套取一笔资金后去买保险，因为即使最后公司被迫清盘，保险赔偿也不致于要用来抵偿债务，因为内地保险法的精神认为，保险赔偿是用来保障受保人家属的生活，而不是用来偿还受保人的债务！当然，如果这些投保人要“避债”，他们就只会帮衬内地的保险公司了！

　　无论如何，保险本身已经是一种风险管理的工具，因为我们透过买人寿保险，将可能早死的风险转嫁给保险公司，现在内地人来港或在内地买保险，更可以发挥“避税”和“避债”的功能，可见保险业的前景仍然方兴未艾！

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