我是不建议普通人自己报税的。您可能以为自己的收入非常简单，但通常给专业人士问过几个问题之后就开始含糊了——还有这么多项目要报啊？因此，除非您的收入就简单到只有T4表一张，否则，我还是建议您去找个专业人士来报税吧。

就算是找人报税，也需要知道准备哪些材料。如果您是自雇，我建议您请人到家里去报税，我还没见过谁能一次把材料带齐的。总有一些是您根本不知道可以抵税的项目，漏了就不太好了。

刚来加拿大第一年的时候，见过一张报税小常识宣传页，上面按照字母顺序给出了可以抵减收入或者税款的项目，非常清晰详细。今天我也用这样的方式罗列一下，而您也可以一一比对，看有没有可以套用抵税的费用。

CAPITAL GAIN/CAPITAL LOSS

如果您有投资，无论是股票、基金或者其他类型的投资，就可能会有资本利得和资本亏损产生。具体数字请参照投资公司发给您的T3表和年终总结表，总有许多投资者只留T3或者T5表，却把年度总结中的Capital Gain/Loss 的部分给丢了，今年请仔细检查每一页，不要漏报了才好。

如果您交易股票，请准备详细的交易明细，包括交易日期、股数、交易费和管理费。如果您做当日冲销，收益则不可按照资本利得报税。

在加拿大购买美国股票的投资者请注意，如果您手中的美国股票金额超过10万加币，比如您有15万谷歌公司的股票，请您申报海外资产。不过如果您购买的是加拿大发行的美国基金，则不在申报之列。

CHILD

孩子有许多费用可以申领，最普遍的是牛奶金及其补助金。每个孩子都可以给父母一定的免税额。如果您使用软件报税，只要信息填写完全，这些都会自动计算。普通人不太常见的是，如果在孩子名下有投资的话，利息和分红是属于父母的，要按照父母的收入报税，而资本利得是属于孩子的，在孩子名下报税。

DONATION

这两年天灾人祸特别的多，各位也一定捐了不少的钱吧。如果您的捐款额在200块以下的话，只有9%可以用来抵税，而如果在200块之上，则可以使用29%。那么是不是一定要在一年里捐满200块呢？也不是的。您的捐款不是一定要在当年申报，您可以将5年以内的捐款累计申报，以获得最大的税务优惠。

特别提醒的是，所申报的捐款，一定是给了可以开出捐款抵税证明的组织，不是什么捐款都可以拿来抵税的。最近政府对于捐款收据的检查还是挺严格的。如果所做的是政治捐款，也就是给了某些党派的，请注意它的抵税比例要高很多。

现在仍然有人在使用“买入”捐款的方式抵税。该方法号称用很低的价格买入价值很高的产品，然后再将该产品捐赠出去以获得高额退税。不同的公司帮您买入的产品不同，有买日用品的，也有买很难估值的艺术品的。不论是哪一种方法，都或多或少在钻税法的空子，有些公司甚至还在跟税务局打官司。如果您希望采用这些方法，请事先跟专业的会计师询问清楚其中利弊。

HOME BUYER PLAN

首次买房的人可以从RRSP当中一次性免税提取25，000元，夫妻两个就可以提取50，000块。该笔款项从借出的第三年开始还回，15年还清即可。当年应还而没有归还的部分，要计算当年收入并且纳税。如果您使用了这笔钱，千万不要忘记在2月份之前购买RRSP来偿还，否则，当还未还的部分会算作收入纳税。当然，如果夫妻双方有一方不工作或者收入很低，也可以干脆不还，反正也不用缴税么。

INTEREST INCOME

利息收入需要报税，具体数额以T5表格为准。无论是加币还是美元利息，都需要报税。曾经有人在澳大利亚的银行存款利息没有申报纳税，结果被加拿大税务局查了出来，不但补缴税款，而且还有罚款利息。不要忘记加拿大人是全球收入报税，尤其是在这种跟加拿大有税务协议的国家，任何收入都是瞒不掉的。

有些人炒股票，作空的时候会收到利息收入，证券公司同样会发T5单。如果是上网自己打印的电子报告，请不要忽略利息收入这份，它通常跟交易总结是不同的两份报告。有些银行如果利息收入不超过50元就不出具T5表，但还是去确认一下比较好。

INTEREST EXPENSE

贷款投资的利息支出可以抵税，但是注册帐户除外。如RRSP贷款投资利息不可以抵税，因为您那笔投资本身已经抵减了收入了么。如果将利息支出抵税，那么投资产品不可以是保证收益的产品，比如定期存款，必须是有风险的。同样的在炒股票时借款发生的利息也是可以抵税的。

有些投资者从房屋抵押贷款当中拿钱出来投资，并且将产生的利息抵税。请确保利息支出清楚明确，投资方向简单易查。如果中间倒手多次，并且无法证明是直接拿去投资了，利息是不可以抵税的。

LEAGAL FEE

在某些情况之下的律师费可以抵税，比如离婚后索要抚养费的一方所发生的律师费用。都用到律师了，情况肯定复杂，报税也请您找会计师吧。

MOVING EXPENSE

如果因为工作的原因而在加拿大境内搬家，并且旧家到公司的直线距离比新家到公司的直线距离多40公里的话，那么搬家及与搬家相关的许多费用都可以申报。这40公里，税务局真的用尺子在地图上测量直线距离哦，别以为我在开玩笑。那些相关的费用包括租车费、汽油费、餐费、住宿费、买卖房子的佣金等等许多费用。

MEDICAL EXPENSE

这是许多人都会有的费用，不过因为公司承担了一部份，因此个人负担的费用并不多。这项费用抵扣的计算很苛刻，因此如果您的费用只有一两百的话，恐怕是没有什么减税的作用的。不过该项费用不必按照自然年申报，只要申报在过去的两年内，任何连续的12个月的费用即可。别忘了，给您和家里人购买的旅行保险也可以被算进来的。

Public Transition

公共交通费用。简单来说，月票费是可以用来抵税的，但是一张一张的车票却不可以（除非你是自雇人士）。

RENTAL INCOME

房租收入。现在华人做房屋出租生意的很多，因此这是一项比较常见的收入。既然有收入当然也要申报费用，因此和房子相关的水、电、气、房屋贷款利息（仅仅是利息）、地税、维修费用等等，都是可以申报的。房屋出租的比例是需要小心的部分，否则日后卖出房子的话，可能会涉及报税的问题。

RENTAL EXPENSE

房租支出。许多人租房子住但却不知道房租支出可能会抵税。如果您收入不太高的话，一定不要忘记这一项费用，不过您一定要有房租支出费用的收据。

RRSP

很多人带报税文件时就是不带上一年税务局寄回来的NOTICE OF ACCESSMENT，那上面有一个重要的数字，就是您的RRSP可供额度。没有这个数字，您买了多少RRSP都不能帮您抵税。每年税季的时候都会听到客户说“忘记买RRSP了”，或者“没钱买RRSP”。其实RRSP可以在一年当中的任何时候购买，而且还可以贷款来买，它起到的延税作用还是很明显的。

SAFETY BOX

以前银行保险箱费用可以抵税，现在已经不可以了。

STOCK

证券、股票。很多华人有股票交易，一旦交易量多，报税还是挺麻烦的。投资者最好不要使用自己手工记录的买入卖出成本，而是去股票交易公司的网站上下载报税用文件，几乎每一家公司都可以提供这样的服务。

报税用的文件可能包括T5008表、T5表和利息费用单。T5008表上基本就是您在上一年度的所有交易记录，包括每一笔的买入成本和卖出金额，有些公司还会将交易费用单独列出。这里需要注意的是有些交易可能会夸年，那么可能您需要同时提供再上一年的交易记录才可以。

如果购买的是美国股票，很有可能会发现自己的交易记录与交易所出具的完全不同，那可能是因为交易所出具的数字是以加币来计算的，因为加币在近几年一直贬值严重，您很有可能会有一些汇率盈利。卖空股票可能会获得利息收入，那么大概会收到T5表，如果使用了Margin交易，很可能也支付了利息，那么这个数字也需要录入报税。还有一点需要提醒，如果投资者在加拿大交易所持有美国股票，金额超过10万的需要申报海外资产。

SELF-EMPLOYEE

自雇人士报税可就复杂了。哪些费用可以抵税呢？这么说吧，除了您去超市里买菜买肉的发票不用留着，其余的所有发票收据，都请留着，以便报税使用。这些发票可能包括：广告费、电话费、办公费、请客费、礼品费、与家庭办公室有关的所有费用（包括地税、贷款利息、水、电、气、管理费、维修费等等）、与汽车有关的所有费用（包括保险、汽油、维修、停车等等）。当然您也别指望您的税可以轻轻松松、三下五除二就报完了，请预留至少2个小时给会计师，通常自雇人士报税的收费也会多些。

Spousal RRSP

很多投资者还不知道可以将RRSP买在自己配偶的名下。如果您的配偶现在收入比您低，并且在可以预见的3年以后仍然会低过您，那么您就可以将RRSP放在配偶名下购买。这样做的好处是，第一，它占用的还是高收入方的RRSP额度，减少的是高收入方的纳税。第二，它可以让低收入方从第三年开始提取RRSP，并且将收入算给低收入方纳税，而不是高收入方，这样就等于变相将部分收入转给了低收入配偶方。需要注意的是，低收入方必须是在所有Spousal RRSP购买结束之后的3年以后提取，才算作是他（她）自己的收入，否则，收入将会算回到高收入方纳税。

TUITION

大学生们的学费可以帮助他们抵减几乎两到四年的收入，这是非常重要的费用。就算学生们自己不使用，还可以转给父母们抵税，因此T2022表格，请务必要拿到并且保存好。并不是所有的学费都是可以抵税的，请在您报名参加课程时询问清楚。这项费用如果在上一年没有使用完的话，可以延续到下一年继续使用。怎么知道延续了多少呢？很简单：NOTICE OF ACCESSMENT。所以请一定带上这张表。

Tax Split

这是2014年报税的新政策，如果您家里有18岁以下的孩子，并且夫妻双方收入有一定差距，可以将两人的收入均摊后报税。要说清楚的是其实这里没有分收入的动作，只不过是在报税的时候将两个人的收入平均计算而已，但是两个人各自的收入还是没有实质意义上的改变，高的还是那么高，低的还是那么低。分收入所带来的税务优惠不可以超过2000块，一般来说，如果夫妻两个人的收入相差7万左右，才可以将这2000块全部用尽。

最后简单说一句，如果上面所说的各项费用当中您一项都没有，那么自己报税应该是没有问题的。但如果您有 3项以上，我看您还是破费一下，找个专业的来报税吧。