【 “遗产规划”指的是什么？】（祝良律师随笔No. 915c）

当你不能照顾自己、自己的财产、自己的家人时，怎么办？在你健康的时候你总会有个大致的想法。把你的想法与你所在州的法律允许的手段结合起来，落实为可执行的法律文件，就叫“遗产规划”。

用法律术语来说，遗产规划（ Estate Planning）就是资产所有人在其有行为能力时所做的关于他丧失行为能力后或者亡故后如何处置其资产或遗产的综合性安排。这个综合性安排是一个篮子，里面装了下列几样中的一样或者多样：（1）遗嘱，（2）可撤销的信托（亦称“生前信托”）或不可撤销的信托，（3）处理财务事项的授权书，（4）护理嘱托，即预先制定的医疗、护理指导规则和（5）人寿保险等。

英美法系国家尊重资产所有人丧失行为能力之前或者在离世之前关于如何安排其资产或遗产的意愿。任何人，包括法院和政府，干预或者破坏死者的遗愿都是很不人道的事。有遗嘱的，其遗嘱必须经过法院认证，即确认立嘱人在立遗嘱时是否有行为能力、遗嘱是否有效、遗嘱的执行人等。没有遗嘱的，法院将按照继承法确认继承人和遗产分配等事项。法律规定的继承序列通常是遵循血缘关系的。但在现实中，血缘关系和亲密关系并非总是一致的。

在加州，生前信托比较受欢迎，原因是加州的遗嘱认证程序比较麻烦。生前信托体现了资产所有人的自由安排其遗产的意愿。这也意味着法院和政府干预的范围受到了限制。举例来说，一位母亲有三个儿女，如果没有遗嘱，她亡故后其遗产将由三个儿女平分。但她可以通过立遗嘱或者生前信托来安排后事，例如把遗产的大部分留给平日对她不错的开餐馆的华裔夫妇，而不是留给对她不怎么关心的亲生儿女。

遗产规划并不仅仅是上了年纪的人才需要做的。其实，任何一位成年人都有必要采取谨慎的预防措施。是否制定遗产规划，即是否以可执行的方式安排后事，与钱多钱少无关。经常有人问：遗产规划究竟能解决哪些问题？这是一个涉及面很广的问题。不同情况，可能有不同的回答，但大致有如下几个方面：

一、假如你不幸离世，一个良好的规划可立即为配偶和孩子提供日常需要。例如，保险是遗产规划的重要工具。特别是在配偶没有工作、孩子尚未成年的情况下，负责家庭主要收入的一方一旦去世，保险可立即成为家人生活所需的财务支柱。如果家里没有足够的积蓄，不买保险，就是最大的冒险。

二、假如夫妻不幸离世，留下未成年的孩子，一个良好的规划可保障孩子的监护、扶养、教育等事项符合你的遗愿。例如，如果你没有通过遗嘱和信托安排未成年孩子的监护、扶养、教育等问题，那么夫妻去世后，法院要为孩子指定一个监护人。法院指定的监护人将全权安排孩子的衣食住行等事务，包括管理孩子的财务。法院的安排，花钱不少，但孩子未必喜欢，也未必如你所愿。

三、一个良好的规划可以保障你的遗产能尽快地分配给受益人。例如，把房产过户给受益人，遗嘱就不是最好的选择。生前信托、共有财产、保险等规划手段，则与可能绕开遗嘱认证程序，让受益人直接接收遗产。

四、一个良好的规划可以保障你的其他亲人和你关心的人按照你的意愿得到你的帮助。你活着的时候，他们也许不需要你的赠与。如果你希望在你亡故后，自己的遗产的一部分用于帮助他们，你就可以设立一个信托基金，定时、定量地给他们提供援助。如果你想在你亡故后，你用遗产的一部分援助某个慈善事业，你可以设立一个慈善信托。

五、一个良好的规划可以把遗产分配的开销降到最低，避免浪费。指定一位或多位称职并有责任心的遗嘱执行人或受托人是减少不必要开销的主要因素。有些事情，交给专业公司代办要比让亲朋好友办理更有效。

六、一个良好的规划可以把受益人的税务责任降到最低。省下的每一块钱，都是受益人的。多给政府一块钱，受益人就少得一块钱。

七、一个良好的规划可以与你的退休计划、保健和其他福利协调起来，让你在有生之年既能照顾家人，又能安享晚年。

八、一个良好的规划可以提前安排在你丧失行为能力后的医疗保健和财务管理事项。

九、如果你有生意，一个良好的规划可以保障你的生意在你亡故后能按照你的意愿完成过渡。

十、一个良好的规划可以减轻家人处理后事的负担。古今中外，人死之后，家人要处理后事。处理后事涉及很多不同的选择和开销。 如果这类事早有安排，家人就不必为此操心。

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【祝良律师简介】
美 国最高法院出庭律师、美国注册专利律师。加州、纽约州、哥伦比亚特区(DC)执业律师。法学博士、知识产权法硕士、哲学硕士、电子工程学士。专业 领域: 专利/商标、公司/合同、地产/信托、签证/移民、雇主维权等。办公室在南湾San Jose,东湾Fremont, 中半岛Burlingame和三谷Pleasanton。
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