在美国如何准备好退休规划

精诚金融理财-100500  07/13   4107  
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在美国需要多少钱退休好？当然越多越好啰，这是绝大多数人的想法。现在美国退休需要150万美元，如果是10年后退休就需要200万，20年后需要270万，30年后需要360万。要累积这么一笔庞大的退休基金，只能通过尽早开始退休计划，以时间换空间，通过长时间的累积来达到目标。喜欢储蓄，为将来存钱，是华人的一大美德。多数华人出于省税和养老的目的，往401K、403B或个人退休帐户中放入最高限额。就退休计划来说，钱太多了未必是好事，未必是合算的事。今天省了许多的税，将来可能要交更高的税。除了交所得税外，还要交遗产税，这是其一。其二，就是一般工薪阶层而言，投入退休计划的钱多了，也就意味着退休前你能够支用的钱少了。而真正大头花钱的时期是退休前：买房子，子女教育基金，等等。

人们之所以往退休帐户中投入最大限额，最大原因是为了今天少交税。但长远一算，今天是省了一些税，到退休时要交更高的税。我有一个客户，夫妻都是35岁，税率31%，其个人401K帐户中已各自拥有5万美元，每人每年还往401K中放入1万美元。假设10%的年Return，30年后他们的401K中约可累积到450万。退休时采取保守的投资策略，年利息所得为5%，即每年能拿22万，要交的所得税比今天的税率还高。而且这450万的本还在，人去世后，首先要交40%的所得税，即去掉了180万，还剩下270万。若未作遗产规划，其子女有100万的遗产免税额，剩下的170万要交55%的遗产税，即93.5万，也就是说这450万遗产要交掉273.5万的税，传给子女的只有176.5万，大头献给山姆大叔了。

退休计划的各种选择
大体上说来退休计划有2大类﹕Qualified Plan 与Non-qualifiedPlan。前者能抵税，后者不能抵税。Qualified Plan 主要包括401K/403B 、传统IRA(个人退休账户)、SEP IRA 等，而Non-qualified Plan且则包括Roth IRA ，年金(Annuity)以及可以用作退休基金的人寿保险，Qualified计划可以抵税，但都有投入的上限限制，你不能无限制多放钱，而且不能搞区别对待(non-discriminating)，合格的人都按一样的百分比来放钱。Non-qualified Plan不能抵税，但很多Non-qualifiedPlan没有放钱的上限，你想放多少就放多少(如年金)。不论Qualified Plan 还是Non-qualifiedPlan都有某些税上的好处，它们都可以延税，有些可以抵税，有些拿出来时不用交税 (如Roth IRA) 。当然你也可以通过自己投资共同基金、股票或房地产来作退休基金，但那些作法可能享受不到税务上的好处。还有一些QualifiedPlan如Defined Benefit Plan，可以享受高达10万、20万的抵税额，这种计划听起来很诱人，但对大部分人不合适。下面就具体讨论常用的几种退休计划。

A、401K
大多数大中型企业公司都给员工提供401K计划。401K计划是员工自己作contribution的计划。员工志愿把年收入的最高15%，最多$18,000(2015年)投入401K。投入401K计划的钱可以抵税，年终报税时可以把投入401K的那部分减掉。很多雇主会给你一些 match，通常是你年收入6%的那部分给你50%的match，也就是给你3%的 free money。

如果你年薪10万，投$15,000在401K，雇主可能会给你$3,000 match。有些行业(如医院、学校) 的 match高，有的match低，也有些公司根本就没有match。对于工薪阶层，领W--2的人来说，401K是最常见的一种退休计划。第一，你可以抵税，用税前的钱买﹔第二，可以延税只要不拿出来就不用交税，第三，很多公司还给你match，如果你不参加，自然拿不到match。现在还有Roth401K的选项，就是你把税后的钱放在401K计划里面，这样就没有了第一个抵税的好处，但它的收益是永远不用交税的，而且公司一般也提供match。总结一下401K和Roth401K的区别就是一个是税前，一个是税后﹔一个拿出来要交税，另外一个拿出来时不用交税。究竟哪个更好呢？这个要因人而异，如果你在职业生涯的初期，预计未来的工资和税负会超过现在，而你的投资会在里面增长许多年，那我会建议选择Roth401K;如果你现在的收入很高，那么抵税对你来说更重要，就放401K。
医院、学校提供的退休计划403B，名称不一样，但与401K的规定差不多。

B、传统IRA
有些公司不提供任何退休计划，有的IT从业人员作consultant，但领W-2表，雇主也没有退休计划，这部分人可以先开设一个传统IRA账户。每年可以投入$5,500，如果你年过50，则可以投入$6,500。投入传统IRA的钱与401K一样既可以抵税，也可以延税。夫妻双方一方工作，一方不工作，工作的一方也可以给不工作的配偶开设传统 IRA。若夫妻双方AGI (adjusted gross incomes) 少于$98,000，这$5,500也可以抵税。别看这每年$5,500，如果每年放$5,500，持之以恆30年，30年后也有约$62万(假设8%的回报率)。

C、SEP计划
全名叫Simplified Employee Pension计划，主要是给自雇主业者(Self-employed) ，如小公司老板，或者领1099表的人准备的，有些人既领W2表，又领1099表，则1099表上的收入也可以拿来开设SEP。你可以把年淨收入的25拿去开设SEP，最多不能超过$5.3万（2015年）。举例说你是开业医生或 Independentconsultant，年收入$20万，去掉有关的Expenses,Social Security Tax Medicare Tax 等，你的淨收入是$15万，你可以拿出$30,000(15万x20%) 来开设SEP，你报税的就按$12万(15万-3万) 来报，这投入的SEP的$30,000不需要报税，如果你每年能往SEP中放进去$30,000，30年后大约能累积到$339万 (假如8%的年回报率)。你可以考虑早退休，享受退休生活。

D、RothIRA
Roth IRA是近十几年才推出来的一种退休计划。它规定个人报税者年收入(AGI)少于$116,000联合报税者年收入(AGI)少于$183,000者可以另外开设一个Roth IRA退休账户，每年可以投入$5,500，若年过50，则可以投入$6500。和Roth401K一样，投入Roth IRA的钱不能抵税，但在投资过程中产生的收益退休以后拿出来时不用缴税。至于在传统IRA和Roth IRA之间选哪个，可以参考上面对401K和Roth 401K的比较。如果你已有其它 Qualified 退休计划，是否再开设Roth IRA 则要考虑家庭整体的财务规划，退休计划与子女教育基金的平衡以及目前的CashFlow，应咨询专业的财务计划人员。

E、年金
年金(Annuity) ，也是一种退休计划，但一般人不太了解，年金不能抵税，但可以延税，放多少钱没有上限，这是年金的二大好处。放进年金的钱20年、30年，只要不拿出来不交税。可别小看延税，长期下来威力很大。举个简单的例子，你拿$10,000去投资，产生了$1,000的gain，若是在一般的共同基金中，这$1,000要交税，假设20%的税，你还有$800去再投资，若是在现金中这$1,000当年不用交税，这$1,000可以再投资，$1,000再投资产生的 gain当然比$800多。

年金主要有两种，一是固定年金(Fixed Annuity)，保险公司保证每年给你至少3%的利息，也有可能达到5%、6%甚至7%，但一般不会达到10%。另一种是可变年金(VariableAnnuity)，投在共同基金中。现在新型的可变年金可以实现跟着指数增长，而不会亏本，并在取钱时锁定最高值来拿。什么样的人应该开设年金呢﹖首先是那些退休计划开始得比较晚，靠抵税的退休计划(401K、SEP)不够累积足够的退休基金的人。第二，是那些有一大笔钱短期用不着的人，第三、是想早退休的人。

F、人寿保险
人寿保险不是严格意义上的退休计划，但各种永久性保险(WL，UL，VUL，IUL) 都有现金值，假以时日，10年，20年，可以累积一笔相当可观的现金值 (取决于premium多少，时间长短以及回报率) 。退休后可以通过 Withdraw 或Loan的方式，把现金值的一部分或大部份拿出来，作为退休基金的一个补充。在人寿保险有效时，把现金值拿出来不用交税，若是借(Loan)则会有一些利息， 大概是在0.5-2%之间。你过世了，保险公司赔你家人一笔钱﹔你活得好好的，可以把现金值拿出来用。关于这几种保险的特点可以参考我们以前的文章。

上述各种退休计划各有优缺点， Qualified计划可以抵税，但有放多少钱的限制，年金不能抵税，但放多少没有限制。只要是退休计划，都必须等到59岁半才能拿出来(有少数例外)，人寿保险不是退休计划因而没有必须等到59岁半才能往外拿钱的限制。


不论是传统的IRA、Roth IRA、SEP都必须在4月15日以前开设，年金没有时间限制，人寿保险则是越早作越好，越早作越便宜，可以钱生钱时间更长。

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