2015美国最好的退休年金
Bridge Sky-3156 07/16 19061
4.0/1
道●琼斯公司旗下的Barron's 杂志最近选出了美国最热门的退休年金产品。
年金是由人寿保险公司提供的退休储蓄工具，最普遍的是「延期年金」(DEFERRED ANNUITY)，由投资者逐年存入若干金额，由保险公司给予每年固定利息收益，便是「定息年金」 (FIXED ANNUITY) ；更流行的，是将年金投资在保险公司提供的股票共同基金，便是「变额年金」(VARIABLE ANNUITY) 。前者风险低，但收益也比较低；后者在股票价值上升时，可提供更高的收益，但假如基金价值下跌，投资者是会有亏蚀的风险，除非一直持有年金直到离世。
又因为年金是退休帐户，所以其另一优点是父母为子女申请大学资助(Financial Aid)时，变额年金不列入父母资产内，因此变额年金也不列入家庭自付额(EFC , Effective Family Contribution)中。
通常存入年金的资金是税后的钱，不能扣税，但帐户内的收益可以长期延税，这是年金最大的优点。若有朋友由于税率甚高，在用尽了雇主提供的退休储蓄计划(如401-K等)和「个人退休帐户」(IRA)之类工具后，仍想利用其他延税工具作投资，便可考虑年金。
除了延税的好处外，年金没有最高金额限制，也没有规定每年必须作投资。使用「变额年金」，资金可透过共同基金，分散投资在不同种类的公司股票，得到股票市场较高的长期收益。通常，由一种基金转到另一种基金，手续相当简便，也不会失去延税好处。
年金里包含了「人寿保险」，保证投保人终生每年都有至少一定额度的收入，但这保险与一般人寿保险有别，只是保证帐户持有人在世的时候。此外，生前未花的完年金在交付遗产收益人时，不必通过「认证」(PROBATE) 过程。
一般退休帐户规定，七十岁半时开始提取，并为延税的金额缴税。年金投资者，可选择较迟才开始提取，来增加延税好处。提取时也可按本身情况，在多种提取方式中作选择。
通常各种IRAs, 401(k), 403(b)等税务局的代号，叫做plans。
而CDs, mutual funds, annuities, muni bonds等由银行和金融、保险公司的产品叫accounts。
Accounts就像个人，Plans就像这个人穿的衣服，所以不同的人穿不同的衣服就形成不同的组合来满足投资者的需要。这两组概念是您所购买金融产品的两个不同的组成部分。
比如: CD IRA, 或者 Variable Annuity SIMPLE IRA等。
讲到税务优惠，一定要先赚到钱，那我们就看看投资型的“变额年金”
一般我总是先讲缺点：
变额年金既有税务上的好处，也有下列十大缺点，投资人要避开这些缺点，才能安心享用上述优惠。
(1)变额年金获利取出后要交所得税。取出时所得税率可能较利息税率或长期资本利得(Long Term Capital Gain)税率为高。而Roth IRA并无此缺点，所以投资人要考虑将Roth IRA充分利用后，再考虑投变额年金。
(2)若变额年金获利于五十九岁半前取出，获利还要交10%罚金给国税局。
(3)所有年金(包括变额年金)、401k、Traditional IRA遗产受益人，无法将成本提升(STEP UP)到当时市值，因此受益人不但将获利未上税部份要先交所得税，若超过遗产免税额还要交遗产税。所以投资人若有可能要留财产给子孙，退休时最好先从获利未上税的年金、401k、Traditional IRA取退休金。而五年以上的Roth IRA本来就无须付所得税，Roth IRA遗产受益人更可继续免税复利成长。房地产、股票、基金、及储蓄寿险亦无此缺点，遗产受益人均可将成本提升(STEP UP)到当时市值而免交所得税。
(4)有些变额年金收取极高的费用，像是Mortality and Expense risk charge, Administrative Fees, Fund Expenses, Riders Fees等等，加起来一年收取3%到5%的费用。合理的变额年金这些总费用约在一年1.2%以下，越低越好。
(5)有些变额年金有赎回期(Surrender Period)限制，且赎回期往往高达五到十年。赎回期满前取回或转换(1035 Exchange)有极重的罚款。所以投资人应绝对避免投资有赎回期限制的年金。
(6)有些变额年金仍有年金化(Annuitization)取钱的限制。年金一但年金化后，投资人就失去整个年金的掌握，亦无法将钱留给子孙。所以投资人应绝对避免投资有年金化(Annuitization)取钱限制的年金。
(7)有些变额年金投资项目有限，选择性低。合理的变额年金应至少有50个股票房地产基金及50个债券基金，才能让投资人运用多种投资策略，分散投资风险。
(8)有些变额年金设计许多无关但昂贵的附件(riders)，像是Bonus Credits(前面给您红利、后面加您费用), Guarantee Minimum Withdraw(好的变额年金已有足够廉价债券基金提供固定收入), Guarantee Death Benefit(把变额年金当人寿保险来卖)等等。投资人遇到有许多无关但昂贵的附件的变额年金时便要特别小心，要仔细查考到底这变额年金公司是要帮您赚钱，还是要您帮变额年金公司赚钱。
(9)投资人有时需要专业的投资顾问(Investment Adviser Representative)管理变额年金内的基金，但并不是所有变额年金都设计成允许让投资顾问代客管理。
(10)有些变额年金鼓励将个人退休帐户(Traditional IRA, Roth IRA)放入变额年金。个人退休帐户已是延税或免税的帐户，绝无必要放入变额年金。
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