信托

捍卫资产 造福下一代

新一代父母都为子女积极筹划各项保障，更会为自己不可预期之风险而购买多份保单，并把子女名字列为受益人，让他们得到最大的利益保障。但当事故发生，理赔金全数支付过后，问题则接踵而至。

案例分享 ：

订立保险金信托 

捍卫子女的最大利益

小玲年仅十岁，自小在一个幸福家庭长大，爸妈对她疼爱有加，每周安排不同的课外活动给小玲，给她多方培育，并为她买了多份教育基金及投资保障。当然，他们也把自己所有保单上的受益人全更改为小玲的名字，以备她将来生活无忧。

在一次意外中，小玲的父母不幸身亡，只剩下她一人。由于小玲是爸妈的保单受益人，事故发生後，保险公司亦顺理将理赔金支付予小玲。由于理赔金达HK$3000万，突然间，小玲身边出现了许多亲友，有的更是素未谋面，他们全都为争取获得小玲的监护权而吵个不休。小玲此刻只能独个儿面对自己的痛苦及忧伤。

小玲的父母一心只想小玲往後的生活快乐无忧，故给她安排了最大的保险保障。可是，他们却没法预计自己离世时，小玲的年纪可否管理这么大笔的金钱。如果小玲的父母能于保险事故未发生前，先行订立保险金信托契约，小玲或许不用承受外来的争吵。

资产保障并非富豪的专利

许多人认为遗产安排皆是富豪的专利，但其实任何人拥有资产，而家中又有要供养的亲人，便有遗产策划的需要。这可确保自己的遗产能按自己意愿，成功分配到继承人手上，让继承人获得最大利益为终极目标。

遗产规划

规划财产 未雨筹谋

现代都市人愈来愈懂得未雨绸缪，年少已为退休保障作好准备；年壮即要为下一代生活谋幸福；年老也忙于为产业延续求方法。如此，理财规划实在是一门不可或缺的学问。

个案分享

乐坛天后在她病逝前27天订立了一份遗嘱，她并没把财产一次性留给母亲，而是委托给一间信托公司为受托人，以进行管理及投资。这份遗嘱信托自她去世后随即生效。天后的母亲便可从专项基金收益中每月取得约七万港元的生活费，直至终老；

余下的遗产则分别赠予外甥丶侄儿作为教育经费，及好友刘先生等其他受益人。可是天后的母亲质疑遗产之分配，掀起连翻争产官司，但最终却被法院判决败诉。以遗嘱信托来规划身后财产，可防止他人侵占遗产，亦能避免受益人任意挥霍以致未来生活无法保障。

何谓「遗嘱信托」？

当委托人以立遗嘱的方式，把财产交付信托时，就是「遗嘱信托」。委托人需预先以立遗嘱方式，将财产的规划内容，包括交付信托后遗产的管理丶分配丶运用及给付等，详订于遗嘱中。在遗嘱生效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内容，即遗嘱内交办的事项，管理及处分信托财产。

业务传承

企业保障 财富承传

业务承传是每个家族企业必须探讨的议题。家族企业创办人若要延续所创立的财富及事业，必须订立明确清晰的目标，培育接班人，维系良好的家族成员关系，传递家族价值观，妥善分配业务的拥有权与管治权，并要尽早安排业务承传事宜。

个案分享

烧鹅大王穷尽毕生精力，靠双手努力，由一个街边档，发展致市值20亿元的饮食王国，缔造自己的事业品牌。烧鹅大王为求他一手建立的事业王国可以继续发展下去，于生前把公司的股份按比例分配给子女各人，认为公司内没有一个人拥有超过51%股份，便达到互相制衡，延续家业。

事与愿遗，兄弟间私下收购别的股份，争取成为最大股东，最后兄弟对簿公堂，无论创办人之遗孀如何努力调解或劝阻，也阻止不了他们向法庭申请食店清盘。只可惜，争产风云还未了，兄弟已阴阳相隔。最後，法庭亦宣判撤销食店之清盘申请。烧鹅大王的创业精神，未能在第二代中承传下去。

订立信托契据，委任独立信托保护人，监察及平衡各方的权益。如此，创办人的子女既可得到预期的利益分配，亦可避免子女于执行公司董事职务时因意见不合而令公司陷入僵局。

何谓家族信托？

家族信托基金一方面可供保存财富，更可避免子女为争分家产而导致个人辛苦创立的公司被肢解；另一方面可达致增值财富的功能，为子孙后代提供足够的财力，避免「富不过三代」的命运。邵氏基金就是把家族赚得的钱，通过基金分散投资海外，实现增值，为家族提供长久的发展动力。

要员保障

运用寿险保单 发展企业市场

公司的要员是企业发展的灵魂，一旦遇上意外身亡，突然离职将对公司造成难以估计的影响，财政问题蜂拥而至，短期内增加经营成本，威胁公司正常运作，企业损失只有更大。要员保障是企业发展中不可或缺的部份。

个案分享

前美国麦当劳公司董事长兼首席执行官吉姆．坎塔卢波（Jim Cantalupo），在任期内积极开拓东亚市场，重塑品牌价值，发展绿色健康食品，为麦当劳力取挽回不少顾客，把麦当劳推向另一高峰。

可惜，他于2004年因病突然逝世，结果，股价一度受挫，员工民心尽失。当时麦当劳为挽回员工与各投资者的信心，迅速决定及宣布公司继任人，对内以稳定军心，对外显示公司的强大实力，继续营运。

如果公司未能立即作出决定，又没有雄财势力，所承担的风险，不仅是人才损失与资金紧拙；更甚的是要耗用昂贵的时间资源，重新招聘人才替补及进行培训。

一份要员保障 

让你企业发展安穏无忧

当公司要员一旦遇上意外身亡，要员寿险计划随即进行理赔，可弥补公司因要员逝世带来的各项财务损失。

何谓要员保障 ?

要员寿险就是为了保障公司整体的营运，不会因为一些要员的离开而陷入危机，理赔目的，就是要让投保的公司有足够的资源去筹组下一个营运步伐，尽量减少公司受到的损失。

有关其保障额，需考虑多方因素，如：公司要员的每年开支丶他为公司赚取的每年纯利，公司重新聘请及培训员工的成本等等而计算。