财富的价值观与有效规划
郑宏杰投资理财顾问-100475 09/02 69284.0/1
如何以更积极态度有效规划财务计划以及策略选择？
财富的满足并不仅仅在于单纯的拥有或是奢华的支出，而是可以更明智地运作。
以USA Today 的调查报告显示，有61%的人担心退休后没有足够的钱，有39%的人担心不预期的死亡。
我们的财务或遗产规划的目标包括：
1）在生前拥有足够的资产。
2）减少收入税和遗产税的影响。
3）遗留财产给所爱的受益人。
当然，我们应该了解到不同的收入税、资夲利得税、遗产税，都会影响到我们能够保留多少赚到的钱、以及还能遗留多少财产给所爱的受益人。我们如何才能最大限度地增加财富（Maximize Net Wealth）？
我们可能会猜想：如果我们用支付保费购买人寿保险，或只是用这些銭作为赠予让受益人作传统上的投资，结果会有怎样的差异？
1）对于没有投资经验的人来说，如何让钱更有效增值？
人寿保险的赔偿金将会有显著的杠杆效益，明显增加留给家人的财富，并且避免家庭因主要家庭成员的收入中断而陷入经济上的困境。拥有一份有足够保障的保单，同时也是一份勇于担当的无可推卸的责任！
2）对于拥有良好投资经验的投资者来说，如何确保有足够的时间让他她发挥潜力？
人生无常，不预期的死亡本来就是一种意外，意外不以人的意志所转移。当我们习惯于为房产、汽车购买保险、责任险，为不同的房产分别使用不同的LLC 公司形式保护，我们是否疏忽了为自己所拥有的创造财富的能力作有效保护？
3）如何让我们的收入或夲来应该要支付税款的收益持续保留在延税帐户中復利增值？复利的效应随着时间的長度更加显著。这就是理解72定律—Rule of 72的意义所在。
投资者要善于利用人寿保险作为节税及未来免税的工具。在保险帐户中的增值是延税的，所以应该尽量最大程度多放钱復利增值；在将来提取资金使用时，会是免税的，有可能只支付0.25% 或0% 利率，这样才会真正意义上的在生前享受将来所累积的财富；（你们是否了解你们的保单上列明的借款利率？）在附加長期护理条款的保单，在受保人符合条件时每个月最多提取2%的赔偿金额也会是免税的；原则上保险理赔金是免税传承给受益人的。
4）投资者的财务规划总是存在着 “退出策略”。当你们的钱赠予受益人购买房产，或是你们赠予已经明显增值的房产给受益人，当他她们最终有一天卖掉这些房产时，他她们需要支付多少税？
这就是加上子女的名字到房契上，或以公司的名义转移股份给子女所存在的常见问题。我们需要了解是 “现在的赠予 ”，还是 “ 将来的赠予 ” 更加有价值？
赠予额的计算是以赠予物当时的市场价值为准，受赠者承继的却是赠予者原始的购买价，甚或是已经扣减折旧费后的“零成本”。将来出售时就会承担庞大的税赋。
而个人离世时所拥有的所有财产Gross Assets 将会跳跃Stepped-Up 到当时的真正市场价值Fair Market Value，这将会是受益人承继的成本价格，受益人出售时将无需支付任何的资夲利得税。
5）今年2015年的联邦遗产免税额为543万元，并且会跟随通脹的比率持续增加。纽约州的遗产免税额到2019年时会与联邦同步，新泽西NJ州和康州的遗产免税额分别只有67.5万元和200万元。投资者辛苦累积的财富很容易就需要支付州遗产税。
所以，投资者就会更加了解需在哪里购置更多资产。
6）如果富有的家庭没有设立信托，当夫妻中第一人去世时，所有财产将会由未亡人“ 免税 ”继承，但这同时，白白浪费掉了每个人应有的联邦和州免税额。
所以，如果富有家庭的总财产将来有可能超过联邦和州遗产免税额，就应该审慎思考提早规划遗产计划，这应该会是积极的财务规划的策略。
7）如果其未亡人依然没有设立信托，在其离世时，只能保留他或她本身的免税额。其超出部份的财产将会支付40%的联邦遗产税。
纽约州的遗产税改革中由04-01-2014起开始调整，将来会与联邦同歩，但是另一个改变是其州遗产税将会按全部资产的价值计算，而不是仅仅超额的部份价值。
8）对于资产保护这个主题的思考，如何避免法律的诉讼、如何保护结束婚姻时的财产割裂侵害、如何帮助受益人的合理使用财产、某种有意义的财产控制权、以及对重要的赠予税、资本利得税的考量，在生前赠予或资产转移高增值产业给年青的受益人，可能并不是最好的策略。
在信托中的资产、人寿保险帐户中的现金值和赔偿金都能规划得以有效的保护。
9）有些受保人会选择以子女的名义拥有保单，或转移已经购买保单的Ownership 给子女，或赠予金钱让子女购买人寿保险保单，也会作为免税转移资产的有效策略选择。其实，当我们作财务规划的同时，也是对于子女 “ 言传身教 ” 的 “ 授之以渔 ” 的思想传承。这符合教育的意义，也是免税财富转移的重要策略。
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朋友们，在我过往的许多理财理念和策略选择的文章中，就曾独立地分析各种不同保险策略的差异，以及根据不同客户的需求，选择有适当的策略方案。我总是希望我的客户能够更深刻理解他她们选择购买的投资产品，因为只有这样，他她们才能更好地有效财务规划，并持之以恒地坚持。
朋友们，我用这篇文章特别送给 “ 在参加8月22日在我们公司专业遗产律师的遗产计划讲座后，又特别安排在9月1日与律师深入了解 ” 的两位朋友。希望可以帮助他们更深刻理解他们各自不同的方案。我的这篇文章就包含着其中的信息。
这篇文章也是应其中一位朋友邀约，特别送给我们亭江中学校友会的校友们。他很客气表示感谢，感谢昨天律师分享非常有价值的信息。我也很感激他推荐给我另一对校友夫妇，因为同样的信息对他她们有帮助。
欢迎朋友们预约到访我们位于59 東百老汇 5楼的公司，共同探讨适合的财务规划方案，我们公司的专业律师团队也会提供必要的有价值的协助。我的联系电话号码是917-806-3339。
当然，我在所有的分享文章中，并没有任何有关税务或法律上的建议，只是希望所提供的资讯中，有朋友们需要或关注的主题，可以帮助朋友们自己更多的思考和选择。
作者：郑宏杰
09-02-15
