准备大学学费： 529 Plan vs. Coverdell IRA
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存大学学费难，不仅在于它是一笔大花销，而且也在于你不能预测你到时候能不能申请到助学金以及能申请到多少。
这也是为什么你现在要开始把能储蓄的都储蓄起来。幸运的是，你可以用很多联邦和州政府支持的有避税延税好处的大学教育基金计划。最佳选择是州政府建立的529计划，它包含两个方案：预付学费计划和储蓄计划。
有些州立的预先给付计划允许你以当前的费率为未来上学买单。有很多州如佛罗里达州、伊利诺斯州和华盛顿会在预先给付计划中会收取比当前学费高的费用。作为回报，它能保证你的账户在孩子高中毕业上大学的时足够支付州公立大学的学费。佛罗里达州的预先给付计划还包含了住宿费，这是很多州都没有的。
你的孩子也可以用预先给付的账户去支付私立大学或其他州的大学的学费，但你就可能面临损失掉部分账户价值的风险，具体要看购买时的合同条款。另外绝大多数州的预付学费计划要求购买者或收益人必须是本州的居民。
很多州正在改进他们的预先给付计划，私立学校也开始被允许运营类似的助学计划。
在2001年减税法案中，2004年起从私立学校的预先给付计划中提款可以免征联邦税（在此之前，你需要为由于学费上涨带来账户价值增长的部分缴税）。
超过270所私立学校,从小型的美术学院如华盛顿的Ripon大学还是有名的大学如芝加哥大学和Wake Forest都加入了提供预付学费计划的大军，又被称为独立529计划。父母们可以为孩子上任意一所大学预先支付学费。
但是万一你的孩子不上参与计划的任何一个所学校怎么办呢？你可以把你投进去的钱拿出来，但投资的收益只能拿回按每年2%计算的部分。
529教育储蓄计划现在在很多州都有，它比预先支付学费方案更灵活，也更安全。（与此同时，有些州宣布它们的学费预先给付计划严重投资不足）储蓄的资金适用于任意你选择的学校，并且包含了所有符合高等教育需求的费用，包括住宿费。
每个州各自决定他们自己529计划的允许放钱的上限和账户余额上限，典型的上限是10万到27万美元。这些计划的投资门槛是比较低的（大多计划允许每个月仅投入25美元，只要能保证最初购买后2年内能累积500美元）同时，它们也不规定你每年投入多少，除非你的账户已经非常接近允许放钱的最高限额。
但是，存钱到529是被视为赠与的，它便受到赠与税限制，如果你想免税放钱进去，那就不能超过14，000美元每年（如果和配偶一起投资，则不得超过28，000）。你也可以一年内投入70，000美元（两夫妇一共140，000），但是那笔投资必须作为每年投入14，000美元，期限为5年的分期投资。
大部分的529计划提供根据年龄来定的投资投资组合，有一些还提供少数股票和债券基金。在前一种情况下，你每年的投资是投放在一个已经被挑配好的股票债券组合中，起初，该组合的资金分配会偏向于股票，到了接近读大学的时候，资金投放重点会变成证券。你可以在网上随时做这样的转换，以前的计划一般只能做一次转换。而现在IRS允许每年可以转换两次。
每个州529大学储蓄计划各有好坏，但在多数情况，你可以在任一州开户。
所有的529计划都能免税，但前提是你将来把钱用在大学费用上。你的投入资金不能豁免联邦税，但投资收益是延迟交税的，提现也不产生联邦税。之前你的资金得到延税增值的好处，但取出来钱会作为学生的收入征收个人所得税。
此外，你投入储蓄计划的钱可以抵州税或是提现时能豁免州税。
另一个可以享有税收优惠政策的选择是Coverdell教育储蓄账户（也是大家俗称的教育IRA）你每年可最多投入2000美元一年，提现时免税。但它对家庭收入有一些要求，如果你是单身，你的调整后净收入不能超过110，000。如果你是夫妻一起报税，则你们的调整后总收入不得超过220，000美元。
这个计划的弊端是每年的投资是按每个孩子算的，即如果你和你的父母都想为你的女儿做投资，你们的总投资额不能超过2，000美元。
你可以在同一年里在同一受益人的账户名下投资529计划和coverdell教育计划，但同时你的投资也被归为赠与用而受到赠与税的限制。
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