人壽保險兼顧着风险管理机制与财税计划
郑宏杰投资理财顾问-100475 06/16 70014.0/1
1）承擔對家人照顧（Taking Care of Our Responsibility)的承諾是需要用一生的時間和精力去創造財富（Build Wealth Over Time)。有道是"天有不測之風雲"，對於"英年早逝"的遺憾包括無法照顧家人的心痛以及家庭財務計劃之失序
2）人寿保险的理赔金作为收入的替代品（Income Replacement)，保障家庭财政不会因主要家庭成员的收入中断而陷入困境。这是未雨绸缪的风险机制；
3）從風險角度考慮，人壽保險的保險費（Premium) 是以最低的可控風險提供保障預防無法預測的不確定性風險（Uncertainty Risk),是在有效地轉移風險Risk Transferred).
4）從"投資的收益"角度考慮，保險賠償金是以槓桿的放大效益(丨Produce Significant Leverage) 帶给家人的是心靈上的慰籍，財務上的支持，也是在"創造"並遺留更多的家庭財富（Creating Family Legacy)。
5）從人壽保單特有的稅務優惠條文，帳戶內的現金值增值將會以延稅的方式累積，並將可以免稅借款的形式提供有需要時的資金使用，而且受益人得到的將會是免稅的賠償金。
6）從資金的流動性考量，UL保單可以提供彈性的付款方式，在帳戶內有足夠資金支付保險等費用的情況下，可以停供款；如果基於增值延稅的考量，也可以最大程度多供款以累積更多資金；也可以在永久保單的基礎上附加條款，更能提供更多的保障；也可以作為遺產計劃中重要的流動性支持支付遺產稅而不致受益人在短期內急需脫手家庭資產。
7）作为资金的灵活运用，如果帳戶因延稅累積足夠資金，可由帳戶提取資金作為將來的附助免稅退休金，無須即時償還，借款可由將來的理賠金抵扣。相較於房屋重貸的限時償還本金及逾期還款會傷害信用评級，這些都賦於受保人更大的主動性。
8）作為確定性的考量，人壽保險可能是唯一的"投資項目"可以在"現在"就能確定"將來"的價值，而且理賠金也會是"確定的"。
9）從理賠償金的免稅考量，其回報（The Internal Rate of Return)往往會高於其他的投資項目，特別是扣除稅賦後的實際效果考慮。
基於以上的特點，人壽保險可以作為生前福利（Living Benefit)規劃，也可以作為符合遺產計劃中的財富轉移（Wealth Transfer)而免稅的財稅計劃。
重要的是需要理解不同的人寿保险种类的运行方式，选择适合的人寿保单。而且需要了解资金的机会或会与效益。
投资理财顾问郑宏杰
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