IRA 在591/2岁之前拿钱会有10%的罚款，如果全部转到Roth IRA，转过来的钱会作为当年收入。所以，一般的人会选择在当年收入低时，分几年转钱入Roth IRA。临近退休年龄的投资者 不要做任何调整。

401K属于公司职员的退休金计划。IRA 属于个人，50岁之前可以每年最多存入5500元，50岁之后可以存款6500元，这些存款是可以将当年收入中抵税。

问题是抵税并不是减税。当投资者在591/2岁之后取钱时，会按照当年的收入税率报税。

这里存在五个问题：

1）因为IRA取款时存在年龄上限制，如果在591/2岁之前取钱，除非一些特别条件可豁免一万元免罚款，其他取款额部份会有10%的罚款。这样，基夲上投资者存入IRA 中的钱就等于“被冻结”在退休帐户，缺乏流动性。

2）如果投资者买入股票或指数基金并一直保留到退休时再变卖，任何超过一年的增值收益是以長期利得税Long Term Capital Gain Tax 的15%赋税，而IRA 取款时是按照当年收入税或25%，或28%, 无疑会是更高的税率，更没有达到省税的效果。

3）那么，选择投资IRA的最大理由只能是存入钱的那些年份的收入高或说税率高，又假设退休后的税率会比较低，这样才能达到省税效果。

    但是，考虑到社安基金出现的缺口趋势、不断膨胀的国债规模，以及正在考虑中的持续增加退休年龄的节流措施，政府是否也会採取开源措施以增高税率，存在着不确定因素。

4）另外，在Roth IRA 中累积的所有增值都可由配偶和子女直接继承，而在IRA 中的所有资金都要在缴税之后再传给子女。

5）子女继承父母IRA 退休金遗产时，通常会是一次性继承，而所有继承的资产会作为子女当年的收入，这样无疑又会损失大笔税款。而且子女同时继承的是父母原始的购买价，当子女将来变卖时又是一笔可观的税款支出。

投资者了解到所有以上的信息，可能会觉得如果当年选择的是Roth IRA 退休计划，可能会是更为明智的选择。

存入指数保险和Roth IRA 的钱都是税后资金，Roth IRA可在五年后取到存入的本金没有限制，同样存在提取增值时的时间限制，但是取用在保险帐户中的任何资金都没有任何限制。所以，多存钱或说多付保费到保险帐户增值，会提供投资者更多的资金流动性。

如果考虑到保留财产给子女，保单的赔偿金更会远远超越退休金帐户中的累積资金效果，会“创造”出更多家庭财富。

……………

06-07-15

…………

平姐：

您那天给我看的您拥有的年金其实非常好，这几年也为您带来许多收益。您不必马上在退休后取现。

您可以请教您的会计师，在您们退休后，在您们还未领取退休金前，您拥有的房地产投资收益和其他收入是否已达到或超过基本免税额，再决定提取部份IRA的资金或部分年金。

……

如果包括IRA 取款的收入不超过夫妻报税的18150元，您们只要报税10%。如果超过18150元，但是少于73800元，那么交税款会是最初的10%（1815元）和超过18150元部份的15%税率。

平姐，您不必刻意提取太多，根据以上资讯，再请教会计师，（会像阿娇之前谈的）您的会计师会提供给您们更好的税务建议。

平姐，您的提问让我查找更多资料，让我学到更多。谢谢您。